理解相关制度精神，真正服务好实体企业，切实帮扶部分前景较好但资金相对困难的小微企业走出困境，促进银企长远合作和区域经济稳定有序发展　    近年来，受国内外经济环境影响，浙江宁波象山地区许多企业经营发展遭受挫折，迎难而上还是关门停业成为部分小微企业的两难选择。为帮扶小微企业渡过生存难关，促进区域经济和谐有序发展，浙江省象山县联社专门针对当地小微企业融资现状进行了实地走访调研。

　　象山地区小微企业现状及融资实况调研

　　本次调研以小微企业的外部融资需求及融资方式为主，调研的企业包括针织行业、石材加工行业和科技型企业。

　　针织行业。针织行业属于象山老牌外销型行业，但受经济总体环境影响，象山针织行业成为重灾区。此外，行业成长后未能得到系统性的引导及规范，行业内部竞争异常激烈，行业规模有逐年缩小的趋势。据行业协会统计，近两年象山中小型针织企业年停业比例近20%，县域针织行业生存面临严峻考验。

　　石材加工行业。石材加工行业是象山新兴的内销型行业。2012年年底，按照“三改一拆”规划要求，县域50余家石材加工厂进行整合，迁址至统一的石材加工市场，其中有10余家企业退出该行业。目前，行业整顿改造虽已顺利完成，但由于迁址改造，需重新搭建厂房、添置设备，生产经营资金普遍短缺，行业生存压力加大。

　　中小型科技企业。本次调研抽访了新型模具和环保油漆行业的中小型科技企业，此类企业在象山普遍规模不大，但收入回报率较高，行业生存压力相对较小。中小科技型企业前期为了进入新兴市场，科研经费及固定资产投入较多，而传统抵押物普遍不足，因此对知识产权融资提出了新诉求。

　　小微企业面临的融资难题及原因分析

　　（一）小微企业融资困难，资金周转能力较弱

　　由于小微企业大都属于个体经营户，生产场地多以家庭作坊和简易工棚为主，调查的20多家小微企业中，近80%的企业无自有可抵押资产。小微企业融资难、融资贵问题主要体现在：

　　非抵押类授信成本较高。银行对未达到抵押授信标准的小微企业通常采取联保互保、存贷挂钩、上浮利率等方式来提高门槛。此外，一些企业主为取得贷款，须与银行经办人员维持良好关系，也需付出一定开销。综合折算企业融资成本，与正常民间借贷成本相差不大。

　　银行授信准入门槛较高。企业的商机转瞬即逝，银行授信申请复杂、程序多、时间长，通常从申请到办结需要半个多月，无法有效满足企业各种临时性的资金需求。目前，许多小微企业临时性资金缺口主要通过民间借贷渠道填补，严重压缩了企业的利润空间。

　　符合小微企业融资需求的金融产品不多。在贷款期限内，单笔最大货款收入和单笔最大贷款往往不匹配，且前者远高于后者；贷款到期日与货款回笼时间无法做到有效连接。这是由于多数企业投产后，铺底流动资金占用较大，且近年来受经济形势影响，回款时间较长，导致现金流相对短缺。既能满足小微企业铺底流动资金需求、又能满足接单后“短小频急”融资需求的金融产品相对比较匮乏。

　　（二）生产要素波动性大，抗御风险能力较差

　　劳动力要素。象山地区是非劳动密集型区域，劳动力紧缺，人员流动频繁已成为小微企业的经营难点。如针织业劳务工资一般按件计付，熟练工月收入平均在四千元左右，个别时段甚至能达到上万元。企业业主反映，新劳动法倾向于对务工者进行保护，部分务工者会通过相互联合抬价、开工中途罢工加价等方式提价，对中小型企业日常经营打击巨大。

　　原材料因素。原材料质量优劣、价格波动是影响企业生产经营的第二大变因。石材加工行业原材料一般由外地长途运载，途中材料损耗率和材质差异性等变因较大，直接影响到石材企业的生产经营和利润水平，有些企业还因原材料成本过大、价格普涨及同业竞争激烈等因素不得不停业。另外，目前小微企业在水电、税收、厂房租金等方面很少享受行业扶持和政策优惠，生产费用“多杂贵”、经营成本高成为直接压缩小微企业利润空间的一大因素。

　　（三）小微企业散、小、不规范，银企对接较困难

　　会计信息不规范。如象山石材市场，整个市场有四十余家经营户，每户年均销售产值约在一千万元左右，每年流动资金需求在两百万元左右，但整个市场中与银行合作的客户仅四五家。经营户业务往来账款大都以现金收付为主，日常会计信息登记不全面、不规范，银行对此类小微企业无法有效采集会计信息、月均现金流量及纳税凭证等信息。

　　小微企业风险相对较大，银行拓展意愿不强。多数小微企业在创业初期资金实力薄弱、抗风险能力较差，融资需求虽旺盛，但由于缺乏有效的信用缓释措施，银行信贷风险相对较大。银行出于政策考核导向、信贷风险控制及业务拓展难易程度等综合考虑，对小微企业授信指标往往倾向于大型企业相关联的或附属的上下游中小微客户（即黄金客户的衍生客户，或者是供应链金融的上下端），小微企业覆盖面不够。

　　小微授信政策变化多。由于受上级银行考核指标和信贷规模限制，许多银行在信贷资源配置上对小微企业授信倾斜还不够，个别银行甚至经常调整小微企业的信贷额度，不利于小微企业的资金周转和经营发展。

　　探求银行业与小微企业的共赢方向

　　打造小微企业良好的信贷环境。为营造良好的信贷环境并切实发挥金融服务实体经济的杠杆作用，银监会相继出台了“七不准”“四公开”的相关规定和“两个不低于”的信贷考核指标。银行应理解相关制度精神，真正服务好实体企业，切实帮扶部分前景较好但资金相对困难的小微企业，促进银企长远合作和经济稳定有序发展。

　　未来，如何利用民间组织特惠服务平台、信息共享平台、政府支持平台、交易撮合平台等运作平台，全方位支持小微企业的发展，是银行需要考虑的问题。

　　拓宽小微企业融资新渠道，对小微企业进行分类分级帮扶。对高产能高成长的小微企业，尤其是高新科技型的优质小企业，在传统授信基础上，可以通过设立私募股权投资基金的方式增加融资途径；对制造加工类小企业，可参照经营户工商注册登记、水电用量、税收缴纳等情况给予不同规模和品种的配套授信。

　　借力担保机制和保险保障，开创信贷融资多面格局。各银行应积极与其他金融机构开展广泛合作，通过小贷公司授信担保及担保风险收益分偿、保险公司对小微财险参保风险按比例分担等形式，有效化解银行单方信贷风险和小微企业融资难题。

　　限制或明确部分中小金融机构服务对象。为充分发挥中小金融机构“低成本、高成效”的经营优势，政府及监管部门应进一步明确部分定位于服务小微企业的银行机构立足既定市场，经营目标不得偏移。

　　努力提升金融服务水平。提高“金融服务中小微”的能动性。要充分发挥银行客户经理服务小微企业的主观能动性，打破常规的考核标准。

　　下放小微企业信贷审批权限。近年来，为满足小微企业融资需求，许多银行开始施行新的中小企业信贷审批制度，将小企业贷款增量授信均按级调高。

　　降低小微企业准入门槛。各银行必须结合小微企业融资实际，根据小微企业“短小频急”的融资特点，简化信贷审批流程，可通过建立快速审批“绿色通道”，组建中小企业营销中心，实行审批承诺和限时服务责任制，为企业临时资金周转提供快捷灵活的“一站式”服务。

　　金融支持小微企业的建议

　　加大政府支持引导力度，构建小微企业支持体系。完善支农支小的政策和制度，建议政府通过财政补贴、税收减免、贷款贴息等优惠政策，对符合国家产业政策的小微企业给予适当扶持；利用资金导向作用，发挥政策合力，实现财政与金融的有机结合，共同支持小微企业发展。

　　明确金融机构支农支小的重要性。对小微企业的信贷扶持资金达到或超过“两个不低于”指标的金融机构，建议政府在优质项目分配上给予资源倾斜或其他形式的政策鼓励。

　　强化多方政策引导，共同营造良好的金融环境。对小微企业支持较好的机构，建议人民银行在再贷款、再贴现上给予倾斜，并将支持小微企业发展工作列入人民银行对金融机构的综合评价体系中。

　　对贯彻落实国务院支持小微企业政策成效明显的银行，建议银监部门在其行政许可事项中给予优先支持，对不达标的银行加大相应综合执法检查的力度和频度。

　　适当减少小微企业发行票据业务的条件，鼓励和支持小微企业通过发行集合票据、短期融资券、企业债券等方式进行融资，充分发挥票据融资在支持小微企业方面的积极作用。

　　提升小微企业综合实力，提高信用度和融资能力。企业要增强信用意识，正确处理生产经营中发生的债权债务关系，建立起筹借有方、使用有效、偿还有信的资金营运新体制。

　　规范企业财务管理，健全财务制度，为投资者提供客观准确的财务信息，增加信息透明度。

　　建立起适应市场经济竞争需要的企业制度，积极培育自我积累能力，增强自身担保能力，提高融资水平。

　　主动适应市场，努力开拓市场，做到以销定产、以销促产，大力压缩产成品的资金占用，切实提高资金使用效益。

　　加强人力资源管理，加大培训力度，提升企业家经营管理和分析决策能力，提高管理、技术、营销骨干等企业核算团队素质，加强员工操作技能和综合素质培训，引进各类急需人才，营造良好的用工环境。（作者：浙江省象山县联社课题组，来源：《中国农村金融》2018年第5期）

　　课题组成员：方见、俞安君、胡凯、周听、吴迎荣

　　美编：王玺